上海首例违规披露重要信息案宣判,中毅达财务造假4人获刑

时间:2020-04-12 19:07:57 作者:今日大盘指数
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以下为中毅达上海首例违规披露重要信息案宣判,中毅达财务造假4人获刑内容:

违规信披,不仅可能遭遇天价罚款,甚至会“入刑”。

4月10下午,上海市首例违规披露重要信息罪案件在上海第三中级人民法院(以下简称“上海三中院”)公开开庭审理并当庭作出一审判决。

判决结果显示,上海三中院以违规披露重要信息罪判处四名被告人有期徒刑一年至拘役三个月,并处罚金五万至二十万元不等,均适用缓刑。

据第一财经记者核实,本案四名被告人系A股上市公司中毅达(现*ST毅达600610.SH)公司及原子公司前任高管、员工。任某某为任鸿虎,*ST毅达时任代董事长、副董事长、总经理;林某某为林旭楠,时任董事会秘书兼财务总监。2015年10月,四名被告人为虚增上市公司业绩,累计虚增利润逾千万元。获刑四人目前均不在任。

值得注意的是,这也是上海三中院依据上海高院2020年1月31日下发的《关于跨行政区划人民法院金融刑事案件管辖的规定》依法审理的首起金融刑事案件。

北京盈科(上海)律师事务所的一位资深证券律师对第一财经记者表示,“新证券法正式施行以来,首例违规披露重要信息案宣判,标志着随着证券发行注册制改革的推进,上市公司信息披露的从严监管正逐步落实。该案也明示地告诉所有上市公司、董监高及其他信息披露义务人刑法中的信息披露犯罪不是‘摆设’。”

虚增利润逾千万、占比超80%

上市公司信息披露的质量是资本市场长期健康发展的基础。而违规披露一直以来令投资者头疼不已。其中,财务造假更是让人防不胜防,2019年康美药业与康得新接连爆出虚增存款299亿元和122亿元的“惊天炸雷”。

具体到本案件。2015年7月,*ST毅达全资子公司厦门公司与江西某公司签订了《项目施工合同》,后因未支付保证金等原因,合同未生效,应由厦门公司完成的项目未实际开展。

同年10月,为虚增上市公司业绩,由*ST毅达时任公司副董事长、总经理任某某决定将该已由其他公司完工的整体项目的80%工程量收入违规计入上市公司三季度报表,由厦门公司副总经理盛某安排厦门公司提供虚假的工程、财务数据,上市公司财务经理秦某某依据上述数据编制三季度财务报表,交该公司副总经理、财务总监林某某签字确认。并于当月28日对外披露财务报表。

第一财经记者查阅公告显示,2015年7月~9月,*ST毅达全资子公司厦门中毅达环境艺术工程有限公司(以下简称“厦门中毅达”)。该子公司未实施任何工程的情况下,以完工百分比法累计确认了井冈山国际山地自行车赛道景观配套项目的工程收入7267万元、成本5958.94万元和营业税金244.17万元。

经法院审理查明,*ST毅达共虚增主营收入7267万元,占同期披露主营收入总额的50.24%;虚增利润1063万余元,占同期披露利润总额的81.35%;虚增净利润797万余元,将亏损披露为盈利。

法院认为,上市公司作为依法负有信息披露义务的公司,向股东和社会公众提供虚假的财务会计报告,具有严重情节。

上海三中院以违规披露重要信息罪判处直接负责的主管人员任某某有期徒刑一年,缓刑一年,并处罚金人民币二十万元;对直接责任人员林某某判处有期徒刑六个月,缓刑一年,并处罚金人民币十万元;对直接责任人员盛某和秦某某均判处拘役三个月,缓刑三个月,并处罚金人民币五万元。

需要指出的是,2018年1月5日,*ST毅达公告称收到了中国证监会的《行政处罚事先告知书》。证监会指出,以相关业务合同、财务凭证等相关材料证明,足以认定上市公司信披违法违规,对*ST毅达及相关负责人分别处以罚款共计186万元。

前述法律人士说道,“任何信息披露违法行为在未来将可能面对行政处罚、民事索赔、刑法追责的多重打击,应引以为鉴。本案的宣判,震慑了不法分子及潜在的信披违法行为,长远来看,对资本市场环境治理具有显著的积极意义。”

2020年3月1日,修订后的《证券法》正式落地实施,信息披露相关规则,从原来的一节改为一章,大幅提升了证券市场各类主体信息披露违规的罚款标准,信披违规最高罚千万。新证券法对信息披露的重视可见一斑。

曾经劣迹斑斑,谋求恢复上市

*ST毅达可谓A股的一大“奇葩”,该公司于1992年登陆A股,上市时主营中纺机业务,后变更为园林业务。

回看公司往事,*ST毅达隐瞒实际控制人、经营状况不佳、子公司失控等劣迹层出不穷。如年报难产、营收为0、公章丢失、控股股东债务压顶、管理层“集体失联”等各种奇葩事件不断刷新着投资者的认知下限。

近年来,*ST毅达业绩巨亏、失控加速。2017年11月起,*ST毅达总公司及其子公司陆续出现资金链断裂、无力支付员工工资、员工辞职潮等情况。到了2018年,*ST毅达已经失去了对子公司厦门中毅达、新疆中毅达、深圳中毅达、贵州中毅达、鹰潭中毅达的控制权。主营业务全部停滞。 可以说,*ST毅达已经成为了一个“僵尸企业”。

2017年、2018年*ST毅达归母净利润分别亏损11.29亿元、4.98亿元,连续两年财务报告被出具了“无法表示意见”的审计报告,公司股票自2019年7月19日起被暂定上市至今。

天眼查显示,*ST毅达的违规处理多达12项,大多是来自监管的公开谴责、通报批评、行政处罚等,其中11项集中在2017年以后。

最近的一起违规是今年3月3日,*ST毅达收到地方证监局《行政处罚决定书》,显示该公司涉及两项违规。一个是,*ST毅达未及时披露实际控制人变更事项,公司早在2016年6月就已经发生了公司实际控制人变更,但公司直到2017年7月才对外承认此事;第二个是中毅达或其控股子公司与深圳宏利创之间发生的交易为关联交易,公司未按规定披露关联交易、虚假记载关联方事项。证监局对公司给予警告,并处以四十万元罚款。

罚单落地,依据相关规定,被调查期间的公司无法定向增发等相关限制得以消除。眼下,*ST毅达正在为恢复上市采取一系列举措。

公告显示,*ST毅达已于2019年11月28日将失控的5家子公司公开挂牌处理,通过资产处置公司消除了以上子公司失去控制权的事项;退出贵阳观山湖PPP项目及PPP项目公司股权;经营能力方面,公司称,收购了赤峰瑞阳化工有限公司100%股权,提升了公司的持续经营能力。

业绩方面,公司2019年年度业绩预计盈利,预计实现归母净利润2350 万~ 2820 万元,扣非归母净利润800万~1000万元。

业内人士称,作为上海市首例违规披露重要信息罪案件,对*ST毅达是教训,对其他上市公司亦是“敲山震虎”鸣响警钟——违规信披的成本越来越高。而*ST毅达能否有机会恢复上市、赢回A股投资者的信任,一切仍是未知数。

责编:黄向东

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